스톡 옵션 행사. 스톡 옵션 행사는 옵션 행사 가격의 주식 가격에 상관없이 옵션 보조금 가격에 따라 발행자의 보통주를 구매하는 것을 의미합니다. 자세한 내용은 주식 옵션을 참조하십시오. 팁 주식을 행사하십시오 옵션은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 주식 매수 선택권을 행사하기 전에 조세 관련 전문가와상의하십시오. 스톡 옵션을 행사할 때 선택하십시오. 일반적으로 스톡 옵션 행사시 몇 가지 선택권이 있습니다. 스톡 옵션. 주식 가격이 시간이 지남에 따라 상승 할 것이라고 믿는다면 옵션의 장기적 성격을 이용하고 발행자 주식의 시장 가격이 보조금 가격을 초과 할 때까지 기다릴 수 있습니다. 스톡 옵션 행사 준비 스톡 옵션은 만료 후 스톡 옵션이 가치가 없다는 것을 기억하십시오. 스톡 옵션을 행사할 때까지 세금 영향을 지연시킬 수 있습니다. 주식을 사면 잠재적 인 감사를받을 수 있으므로 운동을 할 때 이득이 커집니다. 현금 보유를위한 운동 및 정지 거래를 시작하십시오. 스톡 옵션을 사용하여 회사 주식을 구매 한 다음 주식을 보유 옵션의 유형에 따라 옵션 가격, 중개 수수료 및 수수료를 지불하기 위해 담보로 피델리티 계좌의 다른 증권을 사용하여 현금을 입금하거나 차익을 빌릴 수 있습니다. 모든 수수료 및 세금을 지불해야합니다. 이 접근법의 장점은 회사의 주식 소유에 대한 이점으로서 배당금을 포함합니다. 회사의 보통주 가격에 대한 잠재적 인 감사. 운동 - 주식 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 수수료를 충당하기 위해 동시에 회사 주식을 충분히 판매하십시오. 수익 y 귀하가 행사 및 보상 판매를 통해 얻는 수익은 주식으로 남습니다. 현금으로 잔액을받을 수 있습니다. 이 접근법의 장점은 다음과 같습니다. 귀하의 회사에서 주식 배당의 혜택, 배당금 포함. 주식 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 판매 수익금을 충당 할 수있는 회사 주식의 가격. 현금 및 무위험 거래 시작. 이 거래는 Fidelity가 스톡 옵션 옵션을 Fidelity에서 관리하는 경우 자신의 현금을 사용하지 않고 주식을 구입하여 동시에 주식을 팔 수 있습니다. 행사 및 판매 거래에서 얻는 수익은 주식의 공정한 시장 가치에서 보조금 가격을 뺀 것과 원천 징수 및 중개 수수료와 수수료를 뺀 것입니다. 이 접근법의 장점은 당신의 운동으로 인한 수익입니다. 귀하의 동반자 Fidelity Account. Tip을 통해 귀하 포트폴리오의 투자 다변화를 위해 수익금을 사용하는 ortunity 귀하의 주식 옵션의 만료일을 알고 있습니다 만료되면 일단 가치가 없습니다. 인센티브 스톡 옵션 실사의 예. 분별 전 주식 처분 대기 기간. 옵션 수 100. 부여 가격 10. 행사시 공정한 시장 가치 50. 판매시 공정한 시장 가치 70. 트레이드 유형 행사 및 보유 50. 귀하의 주식 옵션이 1 월 1 일에 가득 차면 주식을 행사하기로 결정합니다. 가격은 50입니다. 스톡 옵션 비용은 1,000입니다. 100 주 옵션 x 10 보조금 스톡 옵션 비용 1,000을 고용주에게 지불하고 중개 계좌에서 100 주를받습니다. 6 월 1 일 주가는 70입니다. 현행 시장 가치. 스톡 옵션 거래를 통해받은 주식을 매각 할 때 반드시해야합니다. 고용주에게 통고하면 실격 처리가됩니다. differen에 일반 소득세를 납부하십시오. 보조금 가격 10과 운동시의 시장 가격의 합 50이 예에서는 40 주 또는 4,000. 행사 50시의 시장 가격과 판매 가격의 차액에 대한 자본 이득 과세 70 주식 선택권 행사 후 1 년 이상 그리고 부여일로부터 2 년 후에 스톡 옵션을 판매하기를 기다렸다면 20 %의 지분 또는 2,000. 귀하가 보통 소득보다 자본 이득을 지불 할 것입니다 보조금 가격과 판매 가격의 차이에 따라 달라질 수 있습니다. 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을받는 경우 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때 또는 옵션을 처분 할 때 주식 옵션을 행사할 때 수령 한 주식에는 두 가지 종류가 있습니다. 종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션으로 부여되는 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여되지 않는 주식 옵션 ISO 계획은 비재무적인 스톡 옵션입니다. 법령 또는 비정형 스톡 옵션을 부여 받았는지 여부를 결정하는 데 도움을주기 위해 간행물 525 과세 대상 및 비양도 소득을 참조하십시오. 재고 스톡 옵션. 고용주가 법정 스톡 옵션을 부여하면 일반적으로 귀하가 옵션을 수령하거나 행사할 때 귀하의 총소득에 금액을 포함시키지 마십시오. 그러나 귀하가 ISO를 사용하는 해에 대안적인 최소 세가 부과 될 수 있습니다. 자세한 정보는 양식 6251 지침서를 참조하십시오. 과세 소득 또는 공제액 손실 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 취급합니다. 그러나 특별 보유 기간 요구 사항을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 이익으로 간주해야합니다. 주식 처분에 대한 손익 결정시 주식 기준으로 임금으로 간주되는 유형에 대한 자세한 내용은 간행물 525를 참조하십시오 인센티브 스톡 옵션 - 소득세보고 목적으로 수입이보고되는 방법에 대한 규칙은 물론 스톡 옵션에 대한 규칙도 포함됩니다. 인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후 고용주로부터 Form 3921 PDF, 인센티브 스톡 옵션 행사 섹션 422 b이 양식은 해당 자본금과 경상 이익을 귀하의 수익에보고하도록 정확한 금액을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다. 고용인 주식 매입 계획 - 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도 또는 매각 한 후 종업원 주식 매입 계획 하에서, 귀하는 고용주로부터 Form 3922 PDF, 섹션 423 c에 의거하여 종업원 구매 계획을 통해 취득한 주식 양도를 수령해야합니다. 이 양식은 정확한 자본 금액과 보통 금액을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다 소득에 대해보고 할 소득. 비공식 스톡 옵션. 고용주가 비정규 스톡 옵션을 부여하는 경우, 소득 금액 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 공정한 시장 가격 - 준비된 시장에서 옵션이 적극적으로 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 간행물 525를 참조하고, 공정한 시장 가격으로 쉽게 결정할 수있는 옵션으로 소득을보고해야하는 경우를 결정하는 규칙을 참조하십시오. 쉽게 결정하지 않은 공정한 시장 가격 - 대부분의 비거주 옵션은 공정 가치로 측정 할 수있는 공정한 시장 가치를 가지고 있지 않습니다. 공정 가치로 측정 할 수없는 공정 가치가없는 옵션의 경우 옵션이 부여 될 때 과세 대상이 발생하지 않지만, 귀하가 행사할 때받은 주식의 공정한 시장 가치를 옵션을 행사할 때 지불 한 금액 귀하가 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 과세 소득이나 공제액이있을 때 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 취급합니다. 구체적인 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525. 페이지를 참조하십시오. 2017 년 2 월 17 일 최종 검토 또는 업데이트 됨. 무자격 옵션의 무제한 연습. 비 현금화 된 스톡 옵션의 무 현금화를위한 기본 규칙. 일부 고용주는 옵션 보유자가 현금없는 방법을 제공함으로써 옵션을 쉽게 행사할 수 있도록합니다. 보통 회사는 주식 매입에 필요한 자금을 빌려주는 중개 회사와 계약을 맺습니다. 중개 회사는 주식의 일부 또는 전부를 즉시 수익금의 일부는 대출이 이루어진 당일에 종종 대출금을 상환하는 데 사용됩니다. 모든 원천 징수 수수료 및 기타 수수료를 제외한 나머지 수익은 옵션 소유자에게 지급됩니다. 모든 회사가이 운동 방법을 허용하지 않습니다. 일부 회사는 옵션 보유자가 주식을 보유하도록 장려하여 비즈니스에 지속적인 지분을 갖게합니다. 이러한 방법으로 주식 가격이 하락할 것입니다. 옵션 문서를 검토하거나 회사에 문의하여이 방법이 사용 가능한지 확인하십시오. 결과가 중요합니다. 일반적으로 무 현금화의 세금 결과는 두 가지의 세금 결과와 같습니다 이 단계에서는 일반적으로 평상시 보상 소득을보고해야합니다. 직원을 다시 고용 할 경우 원천 징수 의무가 적용됩니다. 근로자를 다시 고용 할 경우 소득 W 원천 징수액이 W-2 양식에보고됩니다 또는 양식 1099-MISC를 참조하십시오. 자세한 내용은 비 정식 주식 옵션 행사를 참조하십시오. 주식을 매입하는 경우이 단계에서는 자본 이득 또는 손실을보고해야합니다. 이 경우 명백하게 단기적입니다. 금액을 알려주는 양식 1099-B를 받게됩니다 수익의 금액이 아니라 판매로부터의 손익의 금액 자세한 내용은 비 한정 옵션 주식의 판매를 참조하십시오. 자주 묻는 질문입니다. 다음과 같은 점에 혼동을 일으키는 경우가 종종 있습니다. Q 옵션을 행사하여 얻을 수있는 이익 제 양식 W-2에 임금으로 표시되지만 양식 1099-B는 이익을 포함하여 수익금 전액을보고합니다 동일한 금액이 두 번보고되는 이유 동일한 금액이 두 번보고되지만 두 번 면제됩니다 양식 1099-B 주식 매도로 얼마를 받았는지를 보여줍니다. 귀하의 손익을 계산할 때, 귀하의 W-2에보고 된 금액은 주식에 대해 지불 된 추가 금액으로 취급됩니다. 즉, 귀하의 기준이 증가합니다. 또는 귀하의 손실을 증가 시키므로 과세되지 않습니다. 부적격 옵션에서 주식 매각을 참조하십시오. Q 행사와 동시에 주식을 매각했을 때 왜 손익이 발생합니까? 일반적으로보고 할 소액의 손익이 있습니다. 두 가지 이유로 첫째, 소득으로 W-2에보고 된 금액은 보통 귀하가 옵션을 행사 한 날의 주식 평균 가격에 기초하지만 브로커는 평균 가격보다 약간 높거나 낮은 가격으로 팔렸을 것입니다. 그리고 두 번째 , 당신의 판매 수익은 중개 수수료에 의해 감소 될 것입니다, 작은 손실을 낼 수는 있지만 어떤 이익이나 손실도 최소화되어야합니다.
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